庭審現(xiàn)場。張家港法院供圖
一名假釋犯,在假釋期間竟成立了三家“開票公司”,虛開增值稅專用發(fā)票1772份,開票價稅額高達近4億元,獲利600萬。6月4日,張家港市法院對這起特大虛開增值稅發(fā)票案進行公開宣判,以虛開增值稅發(fā)票罪、虛開抵扣稅款發(fā)票罪分別判處被告人徐衛(wèi)新、錢莉有期徒刑十五年和十四年六個月。由于被告人徐衛(wèi)新在假釋期間再犯罪,法院決定對他執(zhí)行有期徒刑十六年。而因這起巨額發(fā)票案,已經(jīng)先后導致了200多名私企老板和會計獲刑。
1 連開三家開票公司 他和女友玩起“發(fā)財比賽”
1974年出生的徐衛(wèi)新是張家港人,曾是一名做鋼材生意的商人。2006年6月,徐衛(wèi)新因合同詐騙被上海寶山法院判處有期徒刑五年,2009年9月被假釋。
2010年2月起,徐衛(wèi)新重整旗鼓,以女朋友錢莉的名義在張家港保稅區(qū)開了一家“偉宏國際貿(mào)易有限公司”,仍舊經(jīng)營鋼材。為了偷逃稅款,徐衛(wèi)新和錢莉按照不同貨物類型支付4.5%-5.5%不等的開票費的方式,購買了由寧波、青島等地的10多家公司開具的增值稅專用發(fā)票,價稅款共計3900余萬元。
嘗到開票甜頭的徐衛(wèi)新膽子漸漸大了起來,偶爾也會給一些生意上的朋友虛開增值稅發(fā)票,賺取一定的“開票費”,后來公司竟干脆就以“開票”為主要業(yè)務了。
錢莉曾勸過徐衛(wèi)新收手,但經(jīng)不住高額利潤誘惑,反而被徐衛(wèi)新說服,又以徐父的名義開了一家“集美金屬材料有限公司”,兩人各經(jīng)營一家公司,比賽看誰開票多、發(fā)財快!
2 雇用業(yè)務員攬生意 5000多萬元的繳款書露出漏洞
張家港私營企業(yè)發(fā)達,不但鋼材公司有虛開發(fā)票的需求,眾多紡織企業(yè)的老板也慕名而來。因為“市場需要”,徐、錢二人以徐母李某的名義又開了第三家公司“克邦針紡織品有限公司”,同樣從事開票業(yè)務,因為生意太好忙不過來,他們甚至還雇了3名會計和1名業(yè)務員陶紅兵。
2011年9月,徐衛(wèi)新找到陶紅兵,讓其虛開棉花增值稅發(fā)票,陶紅兵便聯(lián)系了張家港夢想紡織公司總經(jīng)理陳賓,但陳賓未能開成。一個月后,陳賓告訴陶紅兵,上海邦怡進出口貿(mào)易有限公司可以提供海關(guān)的增值稅專用繳款書。幾天后,在陳賓牽線下,邦怡公司劉某答應收取4.5%開票費,隨后開了兩份總額為500萬元的浦東海關(guān)進口增值稅專用繳款書。后徐衛(wèi)新、錢莉又通過陶紅兵、陳賓拿到了9份浦東海關(guān)的進口增值稅專用繳款書,價稅款高達5109萬元。
之后,兩人拿著進口增值稅專用繳款書向稅務機關(guān)申報抵扣,結(jié)果被稅務機關(guān)查出了漏洞,導致案發(fā)。
3 100多家企業(yè)卷入 一度引發(fā)鋼材紡織行業(yè)“地震”
公安機關(guān)介入案件后查明,徐衛(wèi)新和錢莉在沒有真實交易的情況下,以收取開票費的方式,通過徐金龍等人或者直接從其經(jīng)營的克邦公司、偉宏公司、集美公司向張家港、江陰以及河北、山東等全國各地的120余家企業(yè)開立增值稅專用發(fā)票1772份,價稅款高達2.5億元。其中大部分發(fā)票向稅務機關(guān)申報了抵扣。徐衛(wèi)新和錢莉向他人開具增值稅專用發(fā)票時,收取票面金額5.5%左右的開票費,獲利高達600萬元。為掩蓋虛開增值稅專用發(fā)票的事實,徐衛(wèi)新、錢莉等人偽造了大量合同、現(xiàn)金收據(jù)、送貨單等材料。
據(jù)警方透露,僅在查獲的徐衛(wèi)新和錢莉的日記本上,就密密麻麻記錄了70多名向其購買增值稅專用發(fā)票的購票人和中間人。徐衛(wèi)新和錢莉的客戶中,絕大多數(shù)都是張家港本地的私營企業(yè),并且集中在鋼材和紡織兩個行業(yè),僅張家港公安機關(guān)立案數(shù)量就在100多起,涉及一百一十余家相關(guān)企業(yè),可以說,該案的案發(fā)在張家港鋼材貿(mào)易和紡織兩大行業(yè)引起了不小的地震。
4 連鎖引發(fā)了120多個案子 已有200名私企老板、會計獲刑
昨日下午,該案在張家港市法院開庭審理。法院審理后認為,被告人徐衛(wèi)新、錢莉違反國家稅收管理制度和發(fā)票管理制度,虛開增值稅專用發(fā)票,價稅合計人民幣3.9億元,稅款合計人民幣5582萬余元,其行為均已構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開抵扣稅款發(fā)票罪。
據(jù)承辦法官劉麗娟介紹,這起案件是張家港市迄今最大的虛開增值稅專用發(fā)票、虛開抵扣稅款發(fā)票案。“那些向被告人購買虛開的增值稅專用發(fā)票的個人和公司同樣構(gòu)成違法?！眲⒎ü俳榻B說,該院自2012年4月份起受理的120余起虛開增值稅專用發(fā)票案均因該案引發(fā),其中絕大部分犯罪嫌疑人都是向徐衛(wèi)新和錢莉購買虛開增值稅專用發(fā)票的私企老板和會計,目前已有陶紅兵、陳賓、華鑫公司等200余名被告人和100多家被告單位因虛開增值稅發(fā)票、虛開抵扣稅款發(fā)票被判刑,刑期最重的為14年有期徒刑,只有少部分被告人因情節(jié)輕微獲得緩刑。
(通訊員 吳丹 記者 彭昊)
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