在9月1日的例行新聞發(fā)布會上，證監(jiān)會新聞發(fā)言人高莉通報2017年上半年IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查及問題處理情況，并通報了通報2017年上半年專項執(zhí)法行動第三批案件進展情況。 

　　據(jù)通報，為持續(xù)增強首發(fā)企業(yè)監(jiān)管力度，加強在審企業(yè)問題線索發(fā)現(xiàn)和查處，督促中介機構(gòu)勤勉盡責(zé)、審慎執(zhí)業(yè)，證監(jiān)會于2017年上半年開展了IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作。此次現(xiàn)場檢查，共涉及35家企業(yè)。 

　　通過檢查，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在未嚴格執(zhí)行會計政策、部分業(yè)務(wù)會計處理不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制、招股說明書部分信息披露口徑前后不一致、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不完整、內(nèi)部控制執(zhí)行不到位、現(xiàn)金使用不規(guī)范、會計憑證編制不規(guī)范、在建工程轉(zhuǎn)固不及時等問題。證監(jiān)會已通過反饋意見函形式告知并督促發(fā)行人及中介機構(gòu)予以整改、落實。此次檢查，向稽查局移送了2家企業(yè)涉嫌違法違規(guī)線索，對部分企業(yè)和相關(guān)中介機構(gòu)進行了專項處理。 

　　檢查中發(fā)現(xiàn)，廣東科茂林產(chǎn)業(yè)化工股份有限公司涉嫌存在賬外支付費用、虛構(gòu)利潤，實際控制人近親屬涉嫌虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)消除同業(yè)競爭等問題；北京翰林航宇科技發(fā)展股份公司涉嫌存在將公司資金大額提現(xiàn)存入實際控制人個人銀行賬戶，通過供應(yīng)商虛開發(fā)票后返還款項、個人賬戶收取公司貨款等方式將公司資金轉(zhuǎn)移至實際控制人個人賬戶，賬外支付費用等問題。鑒于上述問題涉嫌違法違規(guī)，已將相關(guān)線索移送我會稽查部門處理。 

　　檢查中發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)存在原材料投入產(chǎn)出存在明顯異常、銀行存款日記賬記載的交易對手方與資金流水顯示的對手方不一致、部分費用確認金額與后附發(fā)票不符、開具無實際銷售活動的發(fā)票等問題，在成本核算、內(nèi)部控制、信息披露等方面涉嫌違反發(fā)行條件，我會將視問題性質(zhì)和重要性采取相應(yīng)監(jiān)管措施；部分中介機構(gòu)存在招股說明書信息披露核查不充分、重要事項盡調(diào)不到位、工作底稿不完善等問題，證監(jiān)會也將按程序采取相應(yīng)監(jiān)管措施。 

　　高莉表示，通過現(xiàn)場檢查，持續(xù)向市場傳導(dǎo)監(jiān)管壓力，其間有13家企業(yè)提交撤回申請。2017年下半年，證監(jiān)會將繼續(xù)開展IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作，督促發(fā)行人提高信息披露質(zhì)量，督促中介機構(gòu)勤勉盡責(zé)，嚴把資本市場入門關(guān)，促進資本市場健康有序發(fā)展，更好服務(wù)于國家創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，防范資本市場風(fēng)險，促進經(jīng)濟金融穩(wěn)定。 

　　當天，高莉還通報今年專項執(zhí)法行動第三批案件查辦進展。日前，證監(jiān)會啟動調(diào)查2017年專項執(zhí)法行動第三批共18起案件，專門打擊證券市場內(nèi)幕交易行為。其中15起案件已經(jīng)完成現(xiàn)場調(diào)查，陸續(xù)進入行政處罰審理程序；涉嫌犯罪的，將依法移送公安機關(guān)追究刑事責(zé)任。 

　　據(jù)介紹，從這批案件調(diào)查情況看，當前內(nèi)幕交易形勢依然嚴峻，主要表現(xiàn)在：一是違法交易金額巨大。涉案金額往往超過千萬元，有的甚至數(shù)億元，且一半以上案件獲利，嚴重損害投資者利益。在巨大利益誘惑下，違法人員心存僥幸、鋌而走險，不少案件達到刑事追訴標準。二是親友之間傳遞內(nèi)幕信息比較普遍。內(nèi)幕信息法定知情人直接交易減少，向親友泄露內(nèi)幕信息、建議他人買賣的情況逐漸增多，近四成案件涉及內(nèi)幕信息多級多向傳遞。三是涉案人員人數(shù)眾多。其中，既有同一單位多人分別實施內(nèi)幕交易的，例如上市公司、中介機構(gòu)、重組對手方的相關(guān)人員等；也有同一內(nèi)幕信息知情人先后向多人泄露內(nèi)幕信息。四是重復(fù)、屢次違法違規(guī)多有發(fā)生。有的主體因操縱市場違法被我會依法查處后，又因內(nèi)幕交易再次被調(diào)查；有的上市公司在籌劃重大事項時反復(fù)出現(xiàn)內(nèi)幕信息泄露行為。 

　　這批案件顯示，內(nèi)幕交易高風(fēng)險領(lǐng)域和環(huán)節(jié)包括：一是并購重組領(lǐng)域。有的并購重組雙方的法定內(nèi)幕信息知情人，分別利用內(nèi)幕信息進行交易，嚴重妨礙并購重組市場秩序；有的市場中間人一邊向上市公司推薦重組項目，一邊暗中利用他人賬戶實施內(nèi)幕交易，嚴重損害市場誠信基礎(chǔ)；有的金融機構(gòu)工作人員，利用職務(wù)便利獲取上市公司并購重組內(nèi)幕信息后，直接使用實名賬戶交易相關(guān)股票。二是“高送轉(zhuǎn)”環(huán)節(jié)。有的上市公司實際控制人利用“高送轉(zhuǎn)”信息實施內(nèi)幕交易；有的上市公司控股股東利用“高送轉(zhuǎn)”及其他多項內(nèi)幕信息實施內(nèi)幕交易；有的上市公司董事長在知悉其他上市公司“高送轉(zhuǎn)”內(nèi)幕信息后，指使下屬公司員工實施內(nèi)幕交易。三是“股權(quán)結(jié)構(gòu)變化”環(huán)節(jié)。有的單位在“舉牌”上市公司過程中，相關(guān)人員及其近親屬利用“舉牌”信息內(nèi)幕交易；有的民營企業(yè)實際控制人在收購上市公司控股股東股權(quán)過程中，向其客戶泄露收購信息。 

　　當天，證監(jiān)會還發(fā)布《公開募集開放式證券投資基金流動性風(fēng)險管理規(guī)定》，并就修訂《證券交易所管理辦法》公開征求意見，新股發(fā)行批文方面，證監(jiān)會當日按法定程序核準了8家企業(yè)的首發(fā)申請，募資總額不超過37億元。這8家企業(yè)含上交所4家、深交所中小板2家，深交所創(chuàng)業(yè)板2家。